Από την μεριά του ο λήπτης θα πρέπει να αποστείλει και αυτός τις παρακρατούμενος φόρους αλλά και τις οποίες κρατήσεις υπάρχουν σε ένα τιμολόγιο;
Ο λήπτης έχει υποχρέωση να χαρακτηρίζει τις γραμμές του παραστατικού που έχει διαβιβάσει ο εκδότης
Αρχεία: Answers
Answer
Κέρδη ή ζημιές από πώληση παγίων πως μπορούν να διαβιβαστούν ;
Διαβιβάζονται με τύπο παραστατικού 17.3 “Λοιπές Εγγραφές Τακτοποίησης Εσόδων – Λογιστική Βάση” ή 17.5 “Λοιπές Εγγραφές Τακτοποίησης Εξόδων – Λογιστική Βάση” κατά περίπτωση
Τι ισχύει για τους παραγωγούς αγροτικών προϊόντων κ για τις εταιρείες εμπορίας γεωργικών αγαθών ( συσκευαστήρια);
Εάν είναι οντότητες του άρθρου 1 του Ν. 4308/2014 (Α΄251), ανεξαρτήτως μεγέθους αυτών και τρόπου έκδοσης και τήρησης των λογιστικών τους αρχείων, υποχρεούνται να διαβιβάζουν ηλεκτρονικά στην Α.Α.Δ.Ε. δεδομένα των εκδιδόμενων λογιστικών στοιχείων.
με ποιόν τρόπο διαβιβάζεται Πιστωτικό Τιμολόγιο Επιστροφής ΦΠΑ (έσοδο) βάση της ΠΟΛ. 1180 /06-12-2016 (Διαδικασία απαλλαγής ΦΠΑ των παραδόσεων αγαθών και παροχής υπηρεσιών στο πλαίσιο αντιμετώπισης της προσφυγικής κρίσης).
Η διαβίβαση γίνεται με τύπο παραστατικού 5.1 “Πιστωτικό Τιμολόγιο / Συσχετιζόμενο” ή 5.2 “Πιστωτικό Τιμολόγιο / Μη Συσχετιζόμενο” με καθαρή αξία 0,00, Ποσό ΦΠΑ ΧΧ,ΧΧ, category1_95 και δεν ενημερώνουμε το Ε3.
ΤΑ ΤΙΜΟΛΟΓΙΑ ΠΩΛΗΣΗΣ ΠΡΟΙΟΝΤΩΝ ΕΣΟΔΩΝ ΠΡΟΣ ΠΕΛΑΤΕΣ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ ΠΩΣ ΥΠΟΒΑΛΛΟΝΤΑΙ ΣΤΟ ΜΥ DATA;
Η διαβίβαση γίνεται με τύπο παραστατικού 1.2 “Τιμολόγιο Πώλησης / Ενδοκοινοτικές παραδόσεις” και 1.3 “Τιμολόγιο Πώλησης / Παραδόσεις Τρίτων Χωρών”
πως θα διαβιβαστεί στο myDATA επιχορήγηση από τον ΟΑΕΔ ατομικής επιχείρησης, για την οποία δεν εκδίδεται τιμολόγιο.
Οι επιδοτήσεις διαβιβάζονται με τύπο παραστατικού 1.1 “Τιμολόγιο Πώλησης” ακόμα και εάν δεν εκδώσουμε τιμολόγιο.
Με ποιόν τρόπο διαβιβάζεται Πιστωτικό Τιμολόγιο επιστροφής Φ.Π.Α.;
Η διαβίβαση γίνεται με τύπο παραστατικού 5.1 “Πιστωτικό Τιμολόγιο / Συσχετιζόμενο” ή 5.2 “Πιστωτικό Τιμολόγιο / Μη Συσχετιζόμενο” με καθαρή αξία 0,00, Ποσό ΦΠΑ ΧΧ,ΧΧ, category1_95 και δεν ενημερώνουμε το Ε3.
Η μη μεταβίβαση των τιμολογίων έως 31/3/22 προϋποθέτει χρηματικό πρόστιμο και άλλες κυρώσεις ή έχει δοθεί χρόνος ανοχής;
Δεν έχουν δημοσιευθεί αποφάσεις που αφορούν κυρώσεις. Ωστόσο, προφορικά επισημαίνεται απο την ΑΑΔΕ ότι για το έτος 2021 πιθανόν να επιφέρει κυρώσεις η μη συμμετοχή στο myDATA και όχι η λανθασμένη διαβίβαση.
ΤΙ ΓΙΝΕΤΑΙ ΜΕ ΤΟΥΣ ΧΑΡΑΚΤΗΡΙΣΜΟΥΣ ΕΞΟΔΩΝ ΑΠΟ ΜΙΣΘΩΤΟ ΛΟΓΙΣΤΗ; ΕΠΙΤΡΕΠΕΤΑΙ;
Αναμένεται σχετική βελτίωση από την ΑΑΔΕ. Επισημαίνεται ότι για το έτος 2021 ο χαρακτηρισμός εξόδων είναι προαιρετικός.
Η απογραφή έναρξης κ λήξης θα ανεβαίνει στο mydata; με τι κωδικό κ ως πότε?
Διαβιβάζουμε με τύπο παραστατικού 17.3 “Λοιπές Εγγραφές Τακτοποίησης Εσόδων – Λογιστική Βάση” ή 17.5 “Λοιπές Εγγραφές Τακτοποίησης Εξόδων – Λογιστική Βάση” κατά περίπτωση και χαρακτηρίζουμε με category: 2_13 αρχικό απόθεμα/categogry: 2_14 τελικό απόθεμα